新景网讯  11月4日，人社部等五部门发布《个人养老金实施办法》，个人养老金账户体系正式推出市场，随后又确定在北京、郑州等36个城市进行试点。

　　谁可以参与个人养老金?对于个人而言有何意义?和职工养老保险有什么区别?收益如何?怎么领取?个人养老金所谓的“税收优惠”有多优惠?

　　对此，顶端新闻·河南商报记者采访了中国农业银行河南省分行个人金融部经理李骧，听听她的细致解答。

　　Q1.顶端新闻：个人养老金账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。能否介绍这四种各有什么区别?买个人养老金在收益上有风险吗?

　　李骧：养老储蓄产品属于储蓄存款，保本保息，受存款保险制度保障。与一般性存款相比，养老储蓄具备起存金额低、存期多样、支付方式灵活、利率较一般存款产品较高的特点。

　　特定养老储蓄产品包括整存整取、零存整取和整存零取三种方式。零存整取起存金额为5元人民币，整存整取起存金额为50元人民币，整存零取起存金额为1000元人民币;存期涵盖5年、10年、15年和20年四个期限，可满足个人客户中长期的多样性养老需求。

　　养老基金属于公募基金，与其他公募基金产品相比，具有以下优势：一是费率更低，养老基金Y份额管理费和托管费打五折，更便宜;二是仓位限制严格，满足个人养老规划。养老基金分为目标日期型和目标风险型，对于权益仓位都有明确要求：目标日期型是随着运作时间临近目标，权益仓位逐步降低，更好满足养老用钱需求;目标风险型分为稳健、平衡、进取，权益仓位明确，风险等级不同，按照客户目标进行配置。

　　养老理财产品与一般理财产品相比，更加突出长期性、稳健性、普惠性特点。投资策略和理念都更加稳健，投资标的的选择也更为审慎，更符合投资者的生命周期特点。

　　从近日中国银保信在个人养老金银行保险行业信息平台公示的首批入选个人养老金保险产品分析，该类产品在缴费、领取、保障责任方面，充分体现保险保障本源;在投资收益上，均提供稳健型、进取型两类账户，投资者可根据自身的风险承受能力和风险偏好对两种账户进行配比。

　　Q2.顶端新闻：个人养老金需要连续缴纳吗?个人养老金什么时候可以领取?领取方式有哪些?

　　李骧：参加人可以按月、分次或按年度自由缴存，不限制缴存频率、单次缴存金额等，不强制逐年或逐月连续缴存，每自然年个人养老金缴存额度上限为12000元。

　　个人养老金资金账户封闭运行，只有客户达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居或国家规定的其他情形等任一条件的，才可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

　　Q3.顶端新闻：按照一年最高12000元存入计算，相比活期、定期储蓄，收益如何?

　　李骧：个人养老金具体税优税延、长期投资、专款专用、安全可靠等优势。

　　一是在节税方面，以当年缴存额12000元计算，当年即可最多节约5400元个人所得税支出。

　　举例：某人个人年收入30万元，适用20%的税率，速算扣除数为1410元×12=16920元，全年缴纳社保、公积金均为6万元，每年按照1.2万元缴纳个人养老金。

　　未缴纳个人养老金时，应缴个税为19080元;缴纳个人养老金时，应缴个税为16680元。每年共节省2400元，30年共节省72000元。

　　二是在长期投资方面，提前建立养老储备计划，复利稳健投资，增强未来养老生活质量。

　　近日，农业银行在监管审批的广州、青岛、合肥、西安和成都5个城市试点发行首批特定养老储蓄产品，其中整存整取的年利率为4%。

　　以广州地区的35岁客户为例，可购买20年期的整存整取产品，在假定市场利率水平不变的情况下，每年存入的1.2万元均买成5年期整存整取，到55岁时，个人养老金的账户存入本金为24万元，利息合计为10.08万元，比普通5年期存款，多得34020元利息。

　　Q4.顶端新闻：个人养老金在退休之后符合一定条件时可以取出，如果中间急需用钱是否可以取出?每年缴纳费用可以不一致吗?中间某一年没有缴纳影响用户以后领取吗?

　　李骧：因为个人养老金资金账户封闭运行，只有客户达到政策规定的领取条件才能支取，所以建议客户做好日常流动性规划。因个人养老金缴纳具有“自主性”，所以客户每年缴纳费用可以不一致，中间断缴也不影响参加人以后的养老金领取。

　　Q5.顶端新闻：个人养老金需要先开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户都是唯一的，且相互对应。中途可以更换银行吗?

　　李骧：按照政策规定，参加人可以在不同商业银行之间变更个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原开户商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

　　Q6.顶端新闻：基本养老保险中断，个人养老金账户受影响吗?

　　李骧：个人养老金制度是个人自愿参加，是对基本养老保险的必要补充，是个人养老生活的重要保障。在缴纳个人养老金期间，因特殊原因，客户无法正常缴纳基本养老保险的，不影响个人养老金账户的缴纳和支取。

　　Q7.顶端新闻：规定称，参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。如果未到既定领取年限，是否要继续缴纳?如果已到可领取年限，继承人需要缴遗产税吗?

　　李骧：参加人身故的，其个人养老金资金账户中的资产可以由继承人继承，不需要继续缴纳，继承后一次性支取，个人养老金账户销户。

　　目前我国还没有实行遗产税，所以从现行税收政策看，暂不征收遗产税。（顶端新闻·河南商报首席记者 杨桂芳）